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빛, 예술, 과학이 만나는 국립광주과학관

본문내용

제 정 2014. 03. 21

제1장 총 칙

제1조(목적)

이 규정은 국립광주과학관(이하 “과학관”이라 한다) 정관 제11조에 따라 감사범위 및 절차, 기타 필요한 사항 등을 정함으로써 내부감사 기능을 강화하고, 기관운영을 합리화하여 과학관 설립목적 달성에 기여함을 목적으로 한다.

제2조(적용범위)

감사업무는 관계법령, 과학관의 정관, 기타 이사회에서 따로 정하는 경우를 제외하고 이 규정을 적용한다.

제3조(직무)

이 규정에서 감사의 직무라 함은 과학관의 업무와 회계에 대한 감사 등 관계법령과 정관에서 정하는 업무를 말한다.

제2장 감 사

제4조(감사독립의 원칙)

감사는 그 직무를 수행함에 있어 과학관 내의 의결·집행기관 및 타부서로부터 독립된 위치에서 그 직무를 수행하여야 한다.

제5조(업무자세)

감사의 업무자세는 다음 각 호와 같다.

  • 과학관 운영의 감시자로서 임무를 인식하고 기관의 주인인 국민의 요구에 부응하는 높은 도덕성을 바탕으로 공정하고 성실하게 직무를 수행하여야 한다.
  • 직무수행에 있어 관행에 안주하지 말고 과거의 잘못된 관행은 이를 시정하며 복무에 있어서는 기관의 모범이 되도록 노력하여야 한다.
  • 감사업무를 효율적으로 수행하여 피 감사인의 업무 부담을 최소화 하도록 노력하여야 한다.
제6조(의무와 책임)

감사의 의무와 책임은 다음 각 호와 같다

  • 그 직무를 수행함에 있어 선량한 관리자로서 요구되는 주의를 다하고 관계법령 및 기준을 성실히 준수하여야 한다.
  • 직무상 취득한 기밀을 정당한 이유 없이 누설하거나 유용하여서는 안 된다.
  • 그 임무를 게을리 한 때에는 과학관에 대하여 연대하여 손해를 배상할 책임이 있고, 고의 또는 중대한 과실로 인하여 그 임무를 게을리 한 때에는 제3자에 대하여 연대하여 손해를 배상할 책임이 있다.
제7조(감사범위)

감사의 감사범위는 다음 각 호와 같다.

  • 회계 및 일반 업무 집행과 이와 관련된 업무에 관한 사항
  • 관계법령, 정관, 규정 등에 의해 정해진 사항
  • 이사회의 운영과 이사회에서 결정된 사항의 이행상황에 관한 사항
  • 미래창조과학부장관 등이 지시하는 사항
  • 기타 이사장이 요청하는 사항
제8조(감사의 권한)

① 감사는 감사업무 수행을 위하여 필요시 다음 각 호의 조치를 취할 수 있다.

  • 관계자의 출석·답변 별지 제1호 서식 요구
  • 관계서류·물품·자료 등의 제출 별지 제2호 서식 요구
  • 진술서 별지 제3호 서식, 확인서 별지 제4호 서식, 문답서 별지 제5호서식 등의 징구
  • 질문서 별지 제6호 서식 발부
  • 과학관 전산시스템에 대한 접근
  • 감사결과의 보고를 위한 이사회 소집요구, 기타 감사업무 수행에 필요한 조치

② 제1항 각 호의 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.

제9조(이사회 출석)

감사는 이사회에 출석하여 감사의 직무에 속하는 주요사항에 대하여 의견을 진술할 수 있다.

제10조 (감사 활동 및 활동비)

① 감사 활동은 월 2회 이내로 하고, 필요시 관장이 요청할 수 있다.

② 감사는 연간감사계획 별지 제7호 서식을 수립하고 매년 1월 10일 전에 이를 관장에게 통보해야 한다.

③ 감사 활동비와 교통비(실비)는 합산 지급한다.

제11조(회계감사)

감사는 매 회계년도 종료 후 정관 제31조 제2항 제1호의 규정에 의한 감사의견서를 제출하여야 한다.

제 3장 감사결과 처리 등

제12조(감사결과 보고 및 통보 등)

① 감사는 감사 후 매월 감사실시 결과보고서 별지 제8호 서식을 작성하여야 한다.

② 감사는 감사 결과를 이사장에게 통보하고 매년 말 이사회에 보고하고 필요한 경우 감사결과를 관장에게 시정요구를 할 수 있다.

③ 관장은 미래창조과학부가 아닌 타 감사기관의 감사실시 통보를 받았을 때는 즉시 그 통보내용을, 감사가 종료되었을 때는 그 지적사항(서식 9)을 미래창조과학부장관에게 보고하고, 감사에게 그 사본을 통보하여야 한다.

제13조(시정요구 등)

감사는 감사결과 위법부당하거나 시정 또는 개선이 필요하다고 인정되는 경우에는 다음 각 호의 사항을 조치하도록 관장에게 요구할 수 있다.

제14조(감사결과에 대한 조치 및 이의신청 등)

관장은 제13조에 따라 통보 받은 때에는 지체 없이 이에 대한 필요한 조치를 취하고, 그 결과 별지 제9호 서식을 작성하여 감사에게 회신하여야 한다.

제15조(처리결과의 확인)

감사는 제13조 내지 14조에 따른 처리결과를 차기 감사 시에 확인하여야 한다.

제16조(보고서 작성의 원칙)

감사는 다음 각 호의 원칙에 따라 감사보고서를 작성하여야 한다.

  • 완전성 : 수행한 감사와 관련된 모든 정보를 포함하여 작성
  • 간결성 : 전달하고자 하는 내용만을 간략하게 작성
  • 논리성 : 논리적이고 이해하기 쉽게 작성
  • 정확성 : 수집된 증거를 기초로 정확하게 작성하고 증거에 한계가 있는 경우에는 이를 명시
  • 공정성 : 문제점을 과장하지 않고 편향되지 않은 시각으로 작성
  • 이해가능성 : 이해하기 쉽게 작성
제17조(대외보고서의 사전검토)

관계법령에 따라 대외기관에 제출하는 주요 재무보고에는 감사의 의견서를 포함하여 제출한다. 다만, 외부감사인의 감사를 거친 경우에는 이를 생략할 수 있다.

제18조(문서의 명의)

이 규정에 따라 작성·제출하는 보고서는 감사의 명의로 한다.

제4장 보 칙

제19조(감사기록의 유지 등)

① 감사는 감사조서를 기록하고 이를 보존하여야 한다. 다만, 전자문서로 보존하는 경우에는 작성일 이후 수정이 불가능한 형태로 보존하여야 한다.

② 감사조서에는 감사의 목적, 범위 및 방법과 감사 진행상황 및 감사결론을 뒷받침하는 증빙자료 등을 포함하여야 한다.

③ 감사는 감사일지를 비치하고 감사 내용을 기록하여야 한다. 다만, 전산형태로 기록하는 경우에는 제1항을 준용한다.

④ 감사는 외부기관의 감사가 있는 경우 감사카드 별지 제10호 서식을 작성하여 비치하여야 한다.

⑤ 제4항의 감사카드에는 외부 감사기관의 감사 목적·기간·감사자 등 소정사항을 기재하여야 한다.

부 칙 <2014. 03. 21>

제1조(시행일)

이 규정은 이사회에서 승인을 받는 날부터 시행한다.

제2조(경과조치)

이 규정의 시행일 이전에 시행된 사항은 이 규정에 따라 시행된 것으로 본다.

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